○ HC:即规划人数,就是计划招聘人数。为什么不能用实际人数呢?因为实际人数变化往往较大,但是HC是年头就订好的数据,用作基准更可靠。
○ 餐标:即人均的餐费成本。比如说早餐的餐标是10元/人,就是你和餐饮供应商结算的价格,每增加一个员工去供应商这里吃了早餐,你就要支付供应商10元的餐费,对企业而言,就是餐标。餐标关系到员工能吃到什么样的食物。在具体规划的时候,除了要考虑往年数据外,还要综合考虑税金,供应商利润,实际菜价占比等数据,一般来说,员工餐费不能低于餐标的80%。
○ 就餐比例:即预计就餐人数与总人数的比例,一般根据上一年度的数据统计得出,如果暂无数据,则可以使用经典数据来测算,即早餐0.6、午餐0.9、晚餐0.6。
最后,如何检查预算中可能出现的错误呢?
(1)对Excel的公式要认真检查。尤其是联动公式,如果外部数据的引用不正确或者引用的位置不正确的话,就容易出现大纰漏。在Excel中,很多同行喜欢直接下拉、复制公式,这个时候Excel会自动将公式引用的单元格递增。但如果是个复杂的多单元格联动,就容易出问题了,除了事先规整好引用的数据外,还可以认真检查和参考去年的数据来发现问题。